미국주식 양도소득세 절세 전략｜손실 확정으로 세금 0원

250만 원 기본공제부터 손실상계, 증여까지 – 잠자는 내 돈 지키는 실전 가이드

안녕하세요, 올리브팁스입니다.

최근 미국 증시가 뜨거워지면서 기분 좋은 수익을 보고 계신 분들이 많으실 텐데요. 하지만 즐거움도 잠시, 5월 종합소득세 기간에 날아올 ‘양도소득세 고지서’를 생각하면 벌써 머리가 아파옵니다. 미국주식은 수익의 22%를 세금으로 내야 하기에, 자칫 방심하면 힘들게 번 수익의 상당 부분을 세금으로 납부하게 될 수도 있습니다.

하지만 걱정 마세요. 주식 투자 고수들은 단순히 종목을 잘 고르는 것뿐만 아니라, 세금을 줄이는 ‘절세 기술’에도 능숙합니다. 오늘은 초보자도 바로 적용할 수 있는 미국주식 양도소득세 절세 전략 3가지를 아주 쉽게, 그리고 꼼꼼하게 정리해 드립니다.

1️⃣ 연간 250만 원 기본공제, ‘매년’ 챙기셨나요?

미국주식 세금의 핵심은 매년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 수익 중 250만 원까지는 비과세라는 점입니다.
많은 분이 종목을 장기 보유만 하시는데, 만약 수익이 난 종목이 있다면 올해가 가기 전에 일부를 매도하여 수익을 확정 짓는 것이 유리합니다. 250만 원이라는 한도는 이월되지 않고 그 해에 사라지기 때문입니다.

📌실전 팁 : 수익이 250만 원에 육박했다면 일단 매도해서 수익을 실현하세요. 그 주식이 더 갈 것 같다면 바로 다음 날 다시 매수하면 됩니다. 이렇게 하면 내년 혹은 내후년에 낼 세금을 미리 줄여두는 효과가 있습니다.

2️⃣ 마이너스(-) 종목을 활용한 ‘손실상계’의 마법

절세의 꽃이라고 불리는 ‘손실상계’입니다. 현재 내 계좌에 수익이 난 종목(A)과 손실 중인 종목(B)이 있다면, 두 종목을 같은 해에 모두 매도하는 전략입니다.

✔️ 원리 : (A종목 수익 600만 원) + (B종목 손실 350만 원) = 최종 수익 250만 원
✔️ 결과 : 기본공제 250만 원을 적용받아 세금은 0원이 됩니다.
✔️ 전략 : 연말에 계좌를 열어보고, 미래 가치가 불투명한 마이너스 종목이 있다면 과감히 매도하여 수익금을 상쇄하세요.

만약 작년에 A 종목에서 700만 원의 수익이 났고, B 종목에서 300만 원의 손실 중이라면?
아래 표를 통해 절세 효과를 한눈에 확인해 보세요.

구분	손실상계 미적용 (수익만 매도)	손실상계 적용 (수익+손실 매도)
실현 수익금	700만 원	700만 원
실현 손실금	0원 (매도 안 함)	-300만 원 (매도 완료)
합산 순이익	700만 원	400만 원
기본 공제액	-250만 원	-250만 원
과세 대상 금액	450만 원	150만 원
예상 세금(22%)	약 99만 원	약 33만 원
최종 절세액	–	약 66만 원 이득!

⚠️ 결제일 주의 : 미국 주식은 매도 후 2영업일 뒤(T+2)에 결제가 완료됩니다. 따라서 연말 절세를 노린다면 마지막 영업일보다 2~3일 여유 있게 매도해야 해당 연도 손실로 인정받을 수 있습니다.

⚠️ 재매수 타이밍 : 손실 확정 후 바로 다시 사고 싶다면, 매도 즉시 다시 사도 손실상계는 인정됩니다. 다만, 세금 계산 방식(선입선출 등)에 따라 평균 단가가 달라질 수 있으니 증권사 앱의 ‘가계산’ 메뉴를 꼭 확인하세요.

3️⃣ 내가 판 주식이 그 주식이 아니다? ‘선입선출법’의 함정

많은 투자자가 간과하는 사실 중 하나가 바로 ‘선입선출법(FIFO : First-In, First-Out)’ 원칙입니다. 이는 주식을 여러 번에 걸쳐 분할 매수했을 때, 가장 먼저 산 주식이 가장 먼저 팔리는 것으로 간주하는 방식입니다. 이 원칙을 모르면 계산했던 것보다 훨씬 큰 ‘세금 폭탄’을 맞을 수 있습니다.

📌 왜 문제가 될까요? 예를 들어 1년 전 주당 $100에 10주를 사고, 최근 주당 $200에 10주를 추가 매수했다고 가정해 봅시다. 현재 주가가 $210일 때, 나는 “최근에 $200에 산 주식을 팔아서 주당 $10의 수익만 확정 짓겠다”라고 생각할 수 있습니다. 하지만 시스템은 1년 전 $100에 샀던 주식을 먼저 판 것으로 처리합니다. 결과적으로 내 생각($10 수익)과 달리 시스템은 주당 $110의 수익이 난 것으로 계산하여 막대한 양도소득세를 부과하게 됩니다.

📌 증권사별 설정 확인은 필수! 국내 대부분의 증권사는 기본적으로 이 선입선출법을 따릅니다. 하지만 최근 일부 증권사에서는 ‘이동평균법’이나 사용자가 직접 매도 대상을 지정할 수 있는 기능을 제공하기도 합니다.

📌 절세 전략 적용법 : 매도 버튼을 누르기 전, 반드시 해당 증권사 앱의 ‘양도세 가계산’ 메뉴를 활용하세요. 실제 매도 시 내가 의도한 수익금이 찍히는지 미리 확인하는 습관이 여러분의 소중한 자산을 지켜줍니다. 특히 고액 수익이 난 종목을 분할 매도할 때는 이 선입선출법에 따른 취득 단가 변화를 반드시 체크해야 합니다.

4️⃣ 미국주식 양도소득세 절세 전략 핵심 요약

미국주식 투자의 성공은 단순히 수익률에만 있지 않습니다. 최종적으로 내 주머니에 남는 수익을 결정짓는 것은 바로 ‘절세’입니다. 아래 표는 오늘 다룬 핵심 절세 전략 3가지를 한눈에 보기 쉽게 정리한 결과입니다.

절세 전략 항목	핵심 포인트	기대 효과
기본공제 활용	수익 250만 원까지	연간 최대 55만 원 절세
손실상계 전략	마이너스 종목을 함께 팔아 수익 낮추기	과세 대상 금액 대폭 감소
가족 증여	배우자 증여(10년 6억) 후 매도	취득가액 높여 양도세 회피

✔️ 기본공제 활용 (연간 최대 55만 원 절세) : 매년 제공되는 250만 원의 비과세 혜택은 이월되지 않습니다. 수익이 난 종목을 연말에 적절히 매도하여 수익을 확정 짓는 것만으로도 실질적인 수익률을 높일 수 있습니다.

✔️ 손실상계 전략 (과세 대상 금액 감소) : 수익이 난 종목과 현재 마이너스인 종목을 같은 해에 매도해 보세요. 전체 수익금이 낮아지면서 과세 대상 금액을 대폭 줄일 수 있는 가장 강력한 절세 도구입니다.

✔️ 가족 증여 (양도세 회피 전략) : 배우자 증여 시 10년 6억 원까지 증여세가 면제되는 점을 활용하세요. 주식을 증여한 뒤 매도하면 취득가액이 증여 시점의 가격으로 높아져, 양도 차익을 거의 ‘제로’로 만들 수 있습니다.

지금까지 미국주식 투자자라면 반드시 알아야 할 절세 전략을 살펴보았습니다. 투자의 성과는 단순히 ‘매수 단가’에서 결정되는 것이 아니라, 최종적으로 내 통장에 남는 ‘세후 수익률’에서 결정됩니다.

오늘 알려드린 전략들을 미리 숙지하시고, 다가오는 5월 종합소득세 기간에 맞춰 내 계좌의 지난 실현 손익을 꼼꼼히 점검해 보시기 바랍니다. 특히 작년에 미리 절세 전략을 세우지 못해 세금이 걱정되시는 분들이라면, 올해(2026년) 수익분부터는 지금부터 차근차근 관리하셔서 내년 5월에는 웃을 수 있도록 준비해 보세요.

이러한 작은 습관 하나가 여러분의 소중한 자산을 지켜주는 가장 확실한 방법이니까요. 올리브팁스가 여러분의 현명한 투자를 응원합니다!☺️