미국주식 양도세 계산기를 찾으시는 분들은 보통 한 해 동안 여러 종목을 사고팔았는데, 각 매매의 손익을 일일이 손으로 합산하기 번거로워서 오시는 경우가 많습니다. 이 계산기는 종목별 매도·매수 금액(달러 그대로 입력 가능)만 넣으면 손익통산부터 기본공제 250만원 차감, 예상 양도소득세까지 한 번에 계산해줍니다. 특히 올해 수익이 난 종목과 손실이 난 종목이 섞여 있다면, 손실 종목을 올해 안에 함께 매도했을 때 세금이 얼마나 줄어드는지도 바로 비교해볼 수 있습니다.

해외주식 양도소득세는 종목 하나하나가 아니라, 한 해 동안 매도한 모든 종목의 손익을 합산(손익통산)한 뒤 계산합니다. 계산식은 다음과 같습니다.

종목별 손익 = (매도금액 − 매도수수료) × 매도환율 − (매수금액 + 매수수수료) × 매수환율

과세표준 = max(0, 총손익 − 250만원)

양도소득세 = 과세표준 × 22% (양도세 20% + 지방세 2%)

수수료는 소액이면 생략해도 세액에 큰 차이가 없어 기본값은 0으로 두고, 정밀하게 계산하고 싶은 경우에만 종목별로 “＋수수료 입력”을 눌러 추가할 수 있습니다. 환율도 마찬가지로 기본은 하나의 적용환율을 모든 종목에 동일하게 적용하고, 매수·매도 시점 환율이 실제로 달랐던 경우에는 “매수·매도 시점 환율 각각 다르게 적용”을 켜서 종목별로 따로 넣을 수 있습니다. 손실 종목은 자동으로 마이너스 값으로 합산되기 때문에, 수익 종목의 이익을 손실 종목이 상쇄해주는 손익통산 효과가 그대로 반영됩니다.

① 단일 종목
매도 $20,000 · 매수 $14,000 · 적용환율 1,350원 기준

② 손익통산 (2종목, 수익+손실 혼합)
종목A 매도 $15,000/매수 $10,000(+$5,000) · 종목B 매도 $8,000/매수 $12,000(−$4,000) · 환율 1,350원

※ 손실 종목 하나만 따로 보면 손해지만, 수익 종목과 합산하니 과세표준 자체가 공제 한도 아래로 내려가 세금이 0원이 되는 경우입니다. 이런 조합은 손실 종목을 언제 정리하느냐에 따라 세액이 크게 달라질 수 있어, 계산기의 “손실 종목을 매도해서 세금 줄이기” 섹션에서 바로 비교해볼 수 있습니다.

③ 배우자 증여 후 매도
취득가 $15,000 주식이 현재 $37,500로 상승, 배우자에게 증여 후 매도하는 경우 · 환율 1,350원

과세표준이 0원으로 나온다면, 올해 실현한 양도차익이 기본공제 250만원 이하라는 뜻이라 세금 걱정 없이 넘어갈 수 있습니다. 반대로 수익 종목만 있고 손실 종목이 없다면, 아직 팔지 않은 보유 종목 중 평가손실이 난 게 있는지 먼저 확인해보는 것이 좋습니다. “지금 vs 손실 정리 시” 비교 막대에서 두 번째 막대(손실 정리 시)가 공제선 안쪽으로 얼마나 들어오는지를 보면, 손실 종목 매도가 실제로 세금을 줄여줄 만큼의 규모인지 감이 잡힙니다. 다만 세금을 줄이는 것 자체가 목적이 되어 손실을 무리하게 확정할 필요는 없으며, 어차피 정리할 계획이 있던 종목이라면 시기를 올해 안으로 당길지 판단하는 참고용으로 활용하는 것이 바람직합니다.